b) Finanzlage
Die Finanzlage ist geordnet; die Zahlungsfähigkeit war und ist auch in Zukunft jederzeit gewährleistet.
Die nachstehende Kapitalflussrechnung gibt einen Überblick über die Herkunft und Verwendung der finanziellen Mittel:
Kapitalflussrechnung in TEUR | 2023 | 2022 |
Jahresergebnis | 9.292 | 8.304 |
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens | 17.452 | 17.206 |
Zunahme der Rückstellungen | 788 | 1.397 |
Sonstige zahlungsunwirksame Leistungen | 280 | 127 |
Gewinn aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens | - 1.009 | - 18 |
Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, | - 2.595 | - 7.225 |
Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, | 5.709 | 5.596 |
Zinsaufwendungen/Zinserträge | 11.870 | 12.735 |
Ertragsteueraufwand/-ertrag | 765 | 852 |
Ertragsteuerzahlungen | - 764 | - 1.130 |
Sonstige Beteiligungserträge | - 98 | - 98 |
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit | 41.704 | 37.746 |
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens | 2.051 | 87 |
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen | - 26.922 | - 11.667 |
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen | - 541 | - 296 |
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens | 43 | 21 |
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen | - 83 | - 36 |
| Erhaltene Zinsen | 66 | 0 |
Erhaltene Beteiligungserträge | 98 | 98 |
Cashflow aus der Investitionstätigkeit | - 25.288 | - 11.793 |
Ausschüttung an Gesellschafter | - 4.152 | - 3.681 |
Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten | 5.724 | 8.083 |
Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten | - 15.164 | - 14.769 |
Gezahlte Zinsen | - 11.936 | - 12.735 |
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | - 25.528 | - 23.102 |
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds | - 9.112 | 2.851 |
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode | 2.418 | - 433 |
Finanzmittelfonds am Ende der Periode | - 6.694 | 2.418 |
Der Finanzmittelfonds setzt sich wie folgt zusammen:
in TEUR | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
Guthaben bei Kreditinstituten | 1.306 | 2.418 |
Kurzfristiger Terminkredit | - 8.000 | 0 |
Finanzmittelfonds | - 6.694 | 2.418 |
Die Umfinanzierung des kurzfristigen Terminkredites in ein langfristiges Kapitalmarktdarlehen ist für das 1. Quartal 2024 vorgesehen.
Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit erhöht sich um rd. 3.958 TEUR auf insgesamt 41.704 TEUR und ist im Wesentlichen durch die geringere Zunahme der Aktiva geprägt. Ursächlich hierfür sind die gesunkenen Anpassungen der Vorauszahlungen durch den Energieversorger. Dem stehen höhere offene Forderungen aus Schlussabrechnungen für Betriebs- und Heizkosten entgegen.
Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit ist geprägt durch die im Vergleich zum Vorjahr höheren Investitionen in das Sachanlagevermögen sowie durch den bereits dargestellten Abgang aus dem Sachanlagevermögen. Die Investitionen im Geschäftsjahr 2023 enthalten zusätzlich zur Planung den Erwerb eines Erbbaurechtgrundstückes sowie eines bebauten Grundstückes in Höhe von ingesamt rd. 7.996 TEUR. Darüber hinaus wurden die zahlungsunwirksamen Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen in SaaS-Produkte in Höhe von rd. 664 TEUR mit dazu korrespondierenden Verbindlichkeiten verrechnet.
Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit verminderte sich gegenüber dem Vorjahr insbesondere durch die zum Stichtag geringere Neuaufnahme von langfristigen Krediten zur Finanzierung der Investitionsmaßnahmen.
Für die Investitions- und Finanzierungstätigkeiten des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von 50.816 TEUR standen insgesamt Finanzmittel aus der laufenden Geschäftstätigkeit sowie aus dem Finanzmittelfonds am Anfang der Periode in Höhe von 44.122 TEUR und ein kurzfristiger Terminkredit von 8.000 TEUR zur Verfügung.
Auch unter Berücksichtigung der vorgenannten strategischen Grundstückserwerbe haben wir im Rahmen unserer Strategie eine zahlungswirksame Entschuldung (einschl. Terminkredit) in Höhe von 1.440 TEUR (Vorjahr: 8.186 TEUR) bewirkt. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und anderen Kreditgebern reduzierten sich unter Berücksichtigung des Tilgungsnachlasses insgesamt um 1.701 TEUR.
Die Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten beinhalten neben planmäßigen Tilgungen auch Sondertilgungen in Höhe von rd. 360 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR).